Heb je goesting om te starten als zelfstandige, maar vraag je je af hoeveel je netto van je bruto-inkomsten zult overhouden, hoeveel winst je kunt maken, hoeveel je jezelf kan uitbetalen en hoeveel je moet aanrekenen aan je klanten? Wij wijzen je de weg!
Het blijft je achtervolgen. De goesting. Die onweerstaanbare drang om op eigen vleugels te vliegen en zelf je weg te banen. Of het nu als freelance consultant is, zelfstandig handelaar, vrije beroeper of oprichter van een kmo: als het kriebelt, moet je ondernemen.
Net als Mark Zuckerberg, Eline De Munck, Hans Bourlon en Gert Verhulst, toch?
Hoe succesvol ze ook zijn, allemaal hebben ze zich vragen gesteld. Over hoe dat financieel uitdraait, bijvoorbeeld, zo op eigen kracht. Geen vast inkomen meer. Als zelfstandige ga je factureren, bruto inkomsten krijgen, daarvan alle kosten en lasten betalen, hopelijk veel winst maken en een goed loon aan jezelf uitkeren.
Klinkt logisch, maar evident is het niet. Vraag maar na bij een boekhouder/accountant: elke succesvolle ondernemer is ook met de cijfertjes bezig. En zorgt doorgaans voor een copiloot die het instrumentenbord van de zaak mee in de gaten houdt.
Vraag jij je af:
Proficiat: je stelt je de juiste vragen. Hier vind je al een eerste overzicht van de antwoorden die je nodig hebt. Noem het de basisbegrippen. De moeite waard om hier even door te gaan.
Als werknemer hoef je je geen zorgen te maken over je netto inkomen, lasten en sociale bijdragen. Dat doet de werkgever wel. Als zelfstandig ondernemer moet je dit wél allemaal zelf regelen - of laten regelen. Want het beste dat je als ondernemer in spe kunt doen, is: op zoek gaan naar een goede boekhouder of accountant. En een sociale-verzekeringspartner natuurlijk.
Hoe kom je erachter hoeveel inkomen je effectief overhoudt van je inkomsten - en hoeveel loon je jezelf mag uitbetalen?
Wat je netto overhoudt als zelfstandige, hangt af van verschillende factoren, ook van bepaalde kosten:
In het begin kan je aangenaam verrast zijn als je ziet hoeveel er op je rekening staat. Misschien had je vroeger als werknemer pakweg 2.000 euro loon, nu staat er plots 5.000 euro op.
Maar ook het omgekeerde gebeurt. Dan kijk je op de rekening en zie je geen inkomende betalingen. Terwijl je lening en andere vaste kosten er wel af gaan… Voor je inkomsten ben je afhankelijk van je klanten. Wat zij betalen voor jouw producten of diensten is omzet.
Als eenmanszaak moet je daarvan nog je kosten aftrekken (inkoopkosten, huur, energie, verplaatsingskosten, personeelskosten, verzekeringen, je boekhouder of accountant, ...). Sociale lasten betalen. En wat je dan overhoudt, is jouw loon en winst.
Als zaakvoerder van de vennootschap ziet het plaatje er iets anders uit. Je hebt meer kosten bij de opstart. Komt er een notaris aan te pas, zelfs tot 1.500 euro en meer. Voor een bvba heb je ook een wettelijk vastgelegd minimumkapitaal nodig. Als bedrijfsleider in zo’n vennootschap keer je een loon uit aan jezelf.
Sociale bijdragen betaal je op je netto belastbaar inkomen. Dit zijn je bruto-inkomsten verminderd met
Dus hoe hoger je belastbaar inkomen, hoe meer sociale bijdragen je betaalt.
Op je netto belastbaar inkomen betaal je ook belastingen. Hoeveel precies, is afhankelijk van hoeveel je verdient én van andere factoren. Onder andere van:
In een eenmanszaak wordt je winst belast in de personenbelasting, met belastingschijven tussen 25% en 50%.
Binnen een vennootschap wordt je loon belast in de personenbelasting, zoals bij een eenmanszaak, maar de rest van je winst valt onder de vennootschapsbelasting, aan een voordeliger tarief.
Hoe meer kosten je inbrengt, hoe minder belastingen je zult betalen. Je weet ondertussen natuurlijk al dat je niet alles zomaar kunt inbrengen. Dit moet worden aanvaard door de fiscus, kan dus verworpen worden of slechts gedeeltelijk aanvaard. Alweer: voer voor overleg met je boekhouder.
Hoeveel kosten je maakt, is van belang bij het berekenen van je loon. Een wagen, smartphone of kantoor zijn professionele extra’s die je niet privé moet betalen. Bovendien kan je deze kosten geheel of gedeeltelijk aftrekken waardoor je minder belastingen betaalt. Dat is mooi meegenomen.
Je omzet verminderd met je kosten, sociale bijdragen en belastingen, is wat je netto overhoudt.
Hoe de verhouding bruto-netto er nu écht uitziet en hoeveel van je omzet er dus overblijft, hangt vooral af van je ondernemingsvorm.
Geef toe: er zijn zeker zelfstandigen waarvan je de indruk hebt dat ze goed verdienen.
(Je laat de zekerheid van een vast inkomen toch niet los om het slechter te doen, toch?)
Veel hangt af van de juiste prijszetting.
Verkoop je producten, dan is er doorgaans een marktprijs als richtlijn. Ga je eronder of erboven? Als handelaar kan je een effectieve meerwaarde leveren die een meerprijs rechtvaardigt. Een correcte prijs die toegankelijk is voor je klanten én realistisch voor jou: dat is de ‘gouden graal’, de moeite waard om te zoeken.
De juiste prijs? Dat is de prijs die je klanten graag willen betalen voor jouw dienst of product.
Lever je vooral diensten, dan is een juiste prijs per uur, dag of project belangrijk.
Of je best voor een uurtarief, dag- of projectprijs kiest, hangt af van de aard van je werk, de klant en je ervaring. Als senior consultant kan je doorgaans meer vragen dan als junior starter. Maar er zijn nog andere factoren die je best overweegt.
Aanpak | Voordelen | Nadelen |
---|---|---|
Uurtarief |
|
|
Dagprijs |
|
|
Projectprijs |
|
|
Wil je weten wat je moet factureren aan je klanten? Bekijk dan eerst hoeveel je wilt overhouden.
Bereken wat je kosten zijn, hoeveel netto-inkomen en hoeveel winst je wilt overhouden, en beslis dan hoeveel je daarvoor bruto zou moeten verdienen. Op basis daarvan kan je berekenen hoeveel je gemiddeld bruto per dag wilt verdienen en wat je dan per uur moet vragen.
Je bent copywriter
Stel: je wilt 5.000 euro bruto verdienen. (Onthoud: hiervan schiet ongeveer de helft netto-inkomen over.)
Uitgaand van 20 werkdagen per maand zou je dagprijs 250 euro moeten zijn. Op een gemiddelde dag van 7,5 werkuren vraag je dan 33,5 euro per uur.
Doe dan een reality check. De ene dag kan je maar 5 uren factureren, soms meer dan 8 uren. Je rekent dus beter 50 euro per uur om ook in een dag van 5 uren je doel te halen.
Vraag advies aan onze coach 'hulp bij je business plan en pricing'.
Die helpt je bij het opmaken van je businessplan én bij je prijszetting.
Nu gieten we alle stappen van bruto naar netto even in een praktijkvoorbeeld. We maken hierbij een onderscheid tussen de berekening voor een eenmanszaak, en die voor een vennootschap.
Eva heeft net haar eigen eenmanszaak gestart als zelfstandig fotografe. Ze werkt aan een uurtarief van 45 euro (excl. btw) en presteert ongeveer 100 uren per maand. Haar jaarlijkse afrekening ziet er dan zo uit:
Bruto-inkomen op 1 jaar (45 x 100 x 12) |
€ 54.000 |
|
Beroepskosten (huur studio, aankopen tools, licenties voor bewerkingsprogramma’s, transportkosten …) | - € 10.000 | |
Sociale bijdragen | - € 4.000 | |
Netto belastbaar inkomen |
€ 40.000 |
|
Belastingen | - € 12.000 | |
Eindresultaat | € 28.000 |
Eva heeft een vennootschap gestart als zelfstandig fotografe. Ze werkt aan een uurtarief van 45 euro (excl. btw) en presteert ongeveer 100 uren per maand. Haar jaarlijkse afrekening ziet er dan zo uit:
Omzet vennootschap (45 x 100 x 12) | € 54.000 | |
Beroepskosten vennootschap (huur studio, aankopen tools, licenties voor bewerkingsprogramma’s, transportkosten …) | - € 10.000 (excl. btw) |
|
Sociale bijdragen (indien betaald door de vennootschap) | - € 3.000 | |
Loon uitbetaald aan bedrijfsleider | - € 30.000 | |
Winst vennootschap (€ 54.000 - € 10.000 - € 3.000 - € 30.000) | € 11.000 | |
Vennootschapsbelasting | - € 3.000 | |
Eindresultaat vennootschap | € 8.000 |
Brutoloon als bedrijfsleider (loon + VAA) | € 33.000 | |
Betaalde sociale bijdragen, VAPZ, 3% forfaitaire kosten | - € 3.000 | |
Netto belastbaar inkomen | € 29.100 | |
Belastingen | - € 7.000 | |
Eindresultaat privé | € 22.100 |
Helemaal overtuigd en klaar om te starten? Regel dan nu je aansluiting, eenvoudig online. Dan kan je grote avontuur veilig en wel starten!
Sluit je aanAlle starters zitten met vragen. Dat is normaal. Een duidelijk antwoord is wat jij nu wil. Ook dat is normaal.
Bekijk alle startersvragen Bekijk alle startersvragen voor dit topic