Vous envisagez de prendre une pension anticipée ? C’est possible à partir de 60 ans au plus tôt si vous avez travaillé suffisamment longtemps.

Le tableau ci-dessous indique quand vous pouvez prendre votre pension anticipée et combien d’années de carrière il vous faut pour y parvenir.

Par année calendrier, 2 trimestres constitutifs de pension en tant qu’indépendant ou 1/3 d’occupation en tant que travailleur ou fonctionnaire sont suffisants. Les périodes assimilées, comme le service militaire ou la maladie comptent également.Les années d'études régularisées comptent bien dans le montant de votre pension, mais pas pour déterminer la date de votre retraite (elles sont incluses dans le calcul de votre pension).

Vous souhaitez attendre l’âge légal de la pension ? Dans ce cas, vous ne devez pas prouver un nombre d’années de carrière minimum. Vous pouvez prendre votre pension, quel que soit le nombre d'années de carrière réalisé. Voici l’évolution de l’âge légal de la pension.

Cela dépend de plusieurs facteurs, tels que votre carrière (en tant qu'indépendant, salarié, ou fonctionnaire), de vos revenus, ainsi que du nombre d'années de carrière

Avez-vous uniquement exercé une activité indépendante, et votre carrière totalise-t-elle au moins 30 ans d'activité ou de jours assimilés (dont au moins 64 trimestres d'activité effective) ?  Vous recevrez alors une pension minimale.  Toutefois, celle-ci pourra être revue à la hausse en fonction de vos revenus.

Le tableau ci-dessous reprend quelques exemples de pension minimale.

La pension attribuée par défaut est celle d'un isolé. Vous êtes marié(e) ? Alors, vous entrez peut-être en considération pour une pension de ménage. Le Service fédéral des Pensions (SFP) calcule ce qui est le plus avantageux dans votre situation : deux pensions d’isolé ou une pension de ménage.

Vous bénéficiez d’une pension de ménage dans les situations suivantes :

• Votre conjoint gagne moins que la limite autorisée.
• Votre conjoint n’a pas de pension propre.
• Votre conjoint ne dispose d’aucun revenu de remplacement (par exemple, chômage, incapacité de travail…).

Une pension d'isolé est calculée à 60 % de votre revenu professionnel. Une pension de ménage à 75 %.

Si vous mettez fin à votre activité d’indépendant, vous devez faire radier votre numéro d’entreprise et votre numéro de TVA. Vos cotisations sociales doivent également être stoppées. Vous pouvez vous occuper de toute ces formalités via guichetindependants.be.

Si vous continuez à travailler après la pension, vous ne devez rien faire. Votre dossier chez Acerta continue d’exister. Vous continuez à payer des cotisations sociales, pour lesquelles le taux passe, avantageusement, de 20,5% à 14,7%/an.  En outre, en tant que pensionné, vous ne payez plus de cotisations sociales si votre revenu professionnel net est inférieur à 3 730,89 euros par an.

Vous ne prenez pas encore votre pension et continuez à travailler après l’âge légal de la pension ? Vous payez alors 20,5 % de cotisations sociales par an. Remarque : dans ce cas, vous ne constituez des droits de pension supplémentaires qu’à partir d’un revenu professionnel net de 16 861,46 euros par an.

Vous pouvez poursuivre une activité, même après votre pension. Le montant exact que vous pouvez encore gagner comme revenus complémentaires dépend de votre âge et de votre carrière.

Vous prenez votre pension à l’âge légal ou après une carrière de 45 ans ? Dans ce cas, vous n’êtes pas soumis à une limite de revenus complémentaires. Votre pension est alors totalement cumulable avec vos revenus professionnels. Vous prenez votre pension de manière anticipée ? Vous devez alors limiter vos revenus. Consultez acerta.be pour en savoir plus.

Vous restez actif après la pension ? Dans ce cas, vous devez continuer à payer des cotisations sociales et de l'impôt.

Actuellement, l’âge légal de la pension est fixé à 65 ans pour les hommes et les femmes. Si vous prenez votre pension à cet âge et que votre résidence principale se situe en Belgique, vous ne devez rien faire. Vos droits de pension sont automatiquement établis par l’Institut national d’assurances sociales pour travailleurs indépendants (INASTI). Environ six mois avant d’atteindre l’âge de la pension, vous recevrez un courrier vous informant que le Service des Pensions ouvre votre dossier de pension.

Si vous prenez votre pension avant ou après l’âge légal de la pension, vous devez introduire une demande.

La décision de l’INASTI prend cours le premier jour du mois suivant le mois durant lequel l’âge de la pension est atteint ou durant lequel vous avez demandé la pension.

Vous pouvez demander votre pension auprès de votre administration communale, de l’INASTI ou sur demandedepension.be

Pour continuer d’assurer le financement correct des pensions, il est préférable que nous travaillions aussi longtemps que possible. Quels avantages financiers peut offrir un report du départ à la pension ? En voici un récapitulatif.

Revenus plus élevés que la pension légale

Une année supplémentaire de travail en tant qu’indépendant donne droit à une pension (minimale) supplémentaire de 39 euros par mois pour un isolé ou de 49 euros pour un chef de ménage (= 1/45 de la pension minimum).

Si vous continuez à travailler alors que votre carrière est déjà terminée (45/45), vous continuez tout de même à accumuler des droits de pension. Si toutefois votre pension reste inférieure à la pension minimum, ces cotisations supplémentaires ne vous permettront pas d’obtenir une pension plus élevée. Effectuez une simulation sur mypension.be.

Rendement plus élevé de la pension complémentaire libre (PCLI)

Tant que vous restez professionnellement actif, votre réserve constituée pour la pension continue de produire des intérêts. Et en fin de carrière, cela peut faire une grande différence, car c’est à ce moment-là que votre réserve est la plus élevée et que le rendement l’est donc aussi. Prenons l’exemple d’une cotisation PCLI de 1000 euros versée en 2004 avec un taux d’intérêt garanti de 3,25 % par an. La première année, les intérêts se sont élevés à 32,50 euros. Les années suivantes, ces intérêts ont produit des intérêts à leur tour. Ainsi, en 2024, le rendement est passé à 213,23 euros. Après 20 ans, le rendement annuel du dépôt a donc presque quadruplé.

Conclusion : si vous avez fidèlement payé vos cotisations PCLI année après année et que vous vous êtes constitué une belle réserve, une année de travail supplémentaire peut vous rapporter quelques intérêts supplémentaires.

Cependant, si vous prenez votre pension, vous ne pourrez pas laisser votre pension complémentaire produire des intérêts supplémentaires. Votre capital pension sera versé automatiquement. Vous devez donc continuer à exercer votre activité principale en tant qu’indépendant pour continuer à percevoir votre PCLI.

Réduction d’impôts sur votre PCLI

Si vous prenez votre pension anticipée, vous paierez plus d’impôts sur votre PCLI. Mieux vaut donc attendre l’âge légal de la pension.

Concrètement, quelle est la différence ? Si vous prenez votre pension anticipée, vous devez déclarer un certain pourcentage de l’ensemble de votre capital pension pendant 13 ans. Si vous prenez votre pension à l’âge légal, vous ne devrez le faire que pendant 10 ans et sur 80 % de votre capital pension. La charge fiscale totale à 65 ans est de 20 %, alors qu’elle est de 30 % à 64 ans, selon une petite simulation. Cette simulation a été réalisée pour un pensionné isolé percevant une pension légale de 2000 euros par mois et ne disposant d’aucun autre revenu. Pour un chef de ménage dont le conjoint n’a pas ou peu de revenus, la simulation sera différente, car c’est là que le quotient conjugal entre en jeu. Adressez-vous à votre conseiller fiscal pour qu’il réalise une simulation pour vous !

Bonus de pension 

La bonus de pension est réintroduit et sera accumulé à partir du 1er juillet 2024 pour ceux qui prendront leur retraite à partir du 1er janvier 2025. Si vous pouvez prendre votre retraite mais continuez à travailler, vous aurez droit à une bonus de pension pour chaque trimestre supplémentaire travaillé. Cela s'applique aux trimestres à partir du 1er juillet 2024 et aux pensions prenant effet pour la première fois le 1er janvier 2025.

Le montant du bonus de pension est progressif et peut être accumulé sur une période maximale de 3 ans. Le tableau ci-dessous indique la prime que vous accumulez trimestre par trimestre. Le maximum après 3 ans est de 23 565,06 euros pour une carrière "normale" ou 35 347,59 euros pour une carrière longue (définition : voir petit tableau).