Hoeveel sociale bijdragen moet ik betalen?

Sociale bijdragen zijn verplichte betalingen die zelfstandigen elk kwartaal doen aan een sociaal verzekeringsfonds. Door bij te dragen aan de sociale zekerheid, hebben zelfstandigen net zoals bedienden of arbeiders recht op pensioen, groeipakket en een ziekte- en invaliditeitsverzekering. In ruil voor deze bijdragen geniet je van sociale bescherming.

Via je sociale bijdragen, bouw je in België deze sociale rechten op:

• Ziekteverzekering en gezondheidszorg
• Geboorte, adoptie en dienstencheques bestellen
• Groeipakket (vroeger kinderbijslag)
• Wettelijk pensioen
• Overbruggingsrecht
• Uitkering bij ziekte of arbeidsongeschiktheid
• Moederschapsuitkering
• Mantelzorguitkering
• Rouwverlof

Lees meer over je sociale rechten als zelfstandige

De eerste drie jaar na je start als zelfstandige betaal je eerst voorlopige sociale bijdragen, die 20.5% van je netto belastbaar inkomen omvatten. Vanaf jaar 4 worden je bijdragen berekend op basis van je inkomen van 3 jaar geleden. De definitieve eindafrekening volgt na twee à drie jaar, wanneer je aanslagbiljet beschikbaar is. Wat in de praktijk meestal betekent dat je moet bijbetalen. Maar geen paniek: neem je een aantal voorzorgen, dan valt het best mee.

Twee opties om sociale bijdragen te betalen als starter:

Minimum sociale bijdragen in hoofdberoep: Je betaalt het wettelijk bepaalde minimumbedrag van 898,30 euro per kwartaal als je een jaarlijks netto-inkomen hebt van maximaal 17.008,88 euro.

Minimum sociale bijdragen in bijberoep: Je betaalt het wettelijk bepaalde minimumbedrag van  99,38 euro per kwartaal op een jaarlijks netto-inkomen van 1.881,76 euro.

Komen er de volgende jaren méér inkomsten binnen, dan zal je achteraf extra sociale bijdragen moeten betalen.

Pluspunt: je betaalt werkelijk het minimum. Als starter heb je nu eenmaal geen geld teveel.

Minpunt: je zal in de toekomst waarschijnlijk een flink stuk moeten opleggen. Wil je dat vermijden? Over naar optie 2.

Als starter kan je daarenboven ook in aanmerking komen voor de starterskorting.

Als je een idee hebt van wat je de volgende jaren zal verdienen, dan kan je er ook voor kiezen om al van bij je start hogere sociale bijdragen te betalen. Ga praten met je sociaal verzekeringsfonds zoals Acerta, wij helpen jou om een realistische inschatting te maken.

Pluspunt: extra bijbetalen vanaf het begin voorkomt onaangename verrassingen over twee à drie jaar. Je kan bovendien je hogere sociale bijdragen fiscaal aftrekken. Je beroepsinkomen vermindert, waardoor ook je definitieve sociale bijdragen lager zullen liggen. Je bespaart dus op je belastingen én op je sociale bijdragen.

Minpunt: je moet meer opzijzetten in je beginjaren. Calculeer dat van in het begin in. Als je businessplan je niet toelaat om die bedragen opzij te zetten, is dat waarschijnlijk een teken dat er wat schort aan de rendabiliteit van je zaak. Het is geen toeval dat zoveel bedrijfjes overstag gaan na twee à drie jaar, wanneer ze de extra factuur voor de sociale bijdragen ontvangen en ook met de voorafbetalingen van de belastingen moeten starten.

Heb je de wettelijke pensioenleeftijd of heb je een loopbaan van 45 jaar, dan mag je onbeperkt bijverdienen. Je moet bovendien minder sociale bijdragen betalen. Ook meewerkende partners betalen minder.

Wil jij exact weten waar je aan toe bent? Om een nauwkeurige inschatting te maken van je sociale bijdragen, kun je gebruikmaken deze handige online simulator:

Als zelfstandige betaal je elk kwartaal sociale bijdragen om je sociale zekerheid te waarborgen. Deze bijdragen bedragen 20,5% van je jaarlijkse netto belastbaar beroepsinkomen.

Berekening van je netto belastbaar beroepsinkomen:

Omzet: Je totale jaaromzet.

• Voor bedrijfsleiders omvat dit het persoonlijke inkomen uit de vennootschap, inclusief voordelen van alle aard.

Aftrekken van:

• Beroepskosten: Alle kosten die je maakt in het kader van je beroepsuitoefening.
• Betaalde sociale bijdragen: De bijdragen die je reeds hebt betaald.

Het resultaat is je jaarlijkse netto belastbaar beroepsinkomen. Daarop betaal je 20.5% sociale bijdragen.

Werkte je geen volledig kalenderjaar? Dan wordt je inkomen omgerekend naar een volledig jaarinkomen voor een correcte berekening van je sociale bijdragen.

Verschillende factoren kunnen je inkomen beïnvloeden. Voor een nauwkeurige inschatting van je sociale bijdragen kun je gebruikmaken van de calculator van Acerta. Daarnaast kan je boekhouder je een volledig overzicht geven van je financiële situatie.

Als startende zelfstandige in hoofdberoep kun je tijdens de eerste vier kwartalen profiteren van een verlaagde minimumbijdrage of starterskorting, mits je aan bepaalde voorwaarden voldoet.

Voorwaarden voor de  starterskorting

• Start als zelfstandige in hoofdberoep: Dit kan ook na een periode als zelfstandige in bijberoep of student-zelfstandige.
• Geen recente hoofdactiviteit: In de afgelopen vijf jaar (twintig kwartalen) voorafgaand aan je start was je niet actief als zelfstandige in hoofdberoep, zelfstandige met gelijkstelling bijberoep (artikel 37) of meewerkende partner (maxi-statuut).

Beroepsartiesten zonder vennootschap: Voor hen kan de korting worden verlengd naar acht kwartalen, op voorwaarde dat ze een kunstwerkattest kunnen voorleggen.

Herneming na arbeidsongeschiktheid: Vanaf 2023 kom je in aanmerking voor de starterskorting als je je activiteit in hoofdberoep herneemt na of tijdens een periode van arbeidsongeschiktheid of invaliditeit, mits deze periode minstens twee opeenvolgende kwartalen gelijkstelling ziekte omvatte.

Extra korting voor recente starters:

Als starter krijg je bovendien een extra korting van 119,57 euro voor de (voorlopige en definitieve) sociale bijdrage van het eerste kwartaal van activiteit. Deze korting wordt ook toegepast als de bijdrage daardoor zakt onder de minimumbijdrage voor primostarters. 

Bijdrageberekening tijdens de eerste vier kwartalen:

• Verlaagde inkomensdrempel: Je bijdrage wordt berekend op een verlaagd inkomen van € 8.783,48 euro.
• Minimumbijdrage: Dit resulteert in een kwartaalbijdrage van  463,88 euro.
• Hoger inkomen: Verdien je meer dan  8.783,48 euro per jaar, dan betaal je een bijdrage van 20,5% op je jaarinkomen.
• Na het eerste jaar: Vanaf het vijfde kwartaal betaal je de reguliere minimumbijdrage van  898,30 euro per kwartaal.

Toepassing van de korting:

• Automatische verrekening: De korting wordt automatisch toegepast bij de eindafrekening, zodra je definitieve inkomen bekend is. Eventuele teveel betaalde bijdragen worden teruggestort.
• Vervroegde toepassing: Wil je direct profiteren van de korting, dan kun je een aanvraag indienen om je voorlopige kwartaalbijdrage te laten verminderen. Voeg bij je aanvraag documenten toe die je geschatte inkomen onderbouwen.

Als zelfstandige ben je verplicht om elk kwartaal sociale bijdragen te betalen aan je sociaal verzekeringsfonds. Deze bijdragen zijn essentieel voor het opbouwen van sociale rechten, zoals pensioen en ziekteverzekering.

De sociale bijdragen moeten uiterlijk op de laatste dag van elk kwartaal betaald worden:

• 1e kwartaal: Betaling uiterlijk op 31 maart
• 2e kwartaal: Betaling uiterlijk op 30 juni
• 3e kwartaal: Betaling uiterlijk op 30 september
• 4e kwartaal: Betaling uiterlijk op 31 december

Het is raadzaam om je betalingsopdracht tijdig door te geven, bij voorkeur rond de 20ste van de laatste maand van elk kwartaal, om eventuele administratieve vertragingen te voorkomen.

Als startende zelfstandige heb je de mogelijkheid om uitstel van betaling te krijgen voor de sociale bijdragen van de eerste twee kwartalen. Dit betekent dat je deze bijdragen pas hoeft te betalen aan het einde van het kwartaal dat volgt op het kwartaal waarin je een afrekening ontvangt van je sociaal verzekeringsfonds. Om in aanmerking te komen voor dit uitstel, moet je je tijdig hebben aangesloten bij een sociaal verzekeringsfonds, dus ten laatste vóór de start van je activiteit.

In bepaalde gevallen kun je geen uitstel vragen, maar wel een vermindering van je sociale bijdragen verkrijgen door je hoofdberoep te laten gelijkstellen met een bijberoep, ook wel bekend als de toepassing van artikel 37. Je komt in aanmerking voor deze regeling als jij of je echtgeno(o)t(e) op een andere manier al sociale bijdragen betaalt, als je een overlevingspensioen ontvangt, als je een vastbenoemde statutaire leerkracht bent, een politiek mandaat hebt of een handicap hebt die erkend is door de FOD Sociale Zekerheid in het kader van een inkomensvervangende tegemoetkoming . Let op: met verminderde bijdragen bouw je geen pensioen of andere sociale rechten op. De gelijkstelling kan enkel via je sociaal verzekeringsfonds worden aangevraagd.

Het niet tijdig betalen van je sociale bijdragen heeft ernstige gevolgen. Zelfs als je je zelfstandige activiteit stopzet, blijf je verplicht om achterstallige bijdragen te voldoen. Bovendien worden er extra toeslagen aangerekend:

• 3% verhoging op de onbetaalde bijdragen per begonnen kwartaal
• 7% extra verhoging als de bijdragen op 31 december nog niet zijn betaald

Daarnaast bouw je zonder betaling van sociale bijdragen geen pensioen op en verlies je andere sociale rechten.

Om onaangename verrassingen te voorkomen, is het verstandig om vanaf de start van je zelfstandige activiteit hogere sociale bijdragen te betalen, vooral als je verwacht een hoger inkomen te genereren. Dit voorkomt bijbetalingen in de toekomst en zorgt ervoor dat je sociale rechten op peil blijven.

Voor meer informatie en specifieke situaties kun je terecht bij Acerta of op de officiële websites van instanties zoals het Rijksinstituut voor de Sociale Verzekeringen der Zelfstandigen (RSVZ)

In België variëren de sociale bijdragen voor zelfstandigen afhankelijk van jouw statuut en inkomen. De sociale bijdragen worden jaarlijkst bijgewerkt, raadpleeg de tabel voor sociale bijdragen 2025 hier.

Hieronder volgt een overzicht van de bijdragen per statuut voor het jaar 2025:

Bijdragepercentage: 20,5% op het netto belastbaar jaarinkomen tot  73.447,52 euro. Voor het gedeelte van het inkomen tussen  73.447,52 euro en  108.238,40 euro geldt een tarief van 14,16%. Inkomen boven  108.238,40 euro is vrijgesteld van bijdragen.

Minimumbijdrage: Zelfstandigen in hoofdberoep betalen een minimumbijdrage, zelfs bij lage of geen inkomsten. Voor  2025 bedraagt deze minimumbijdrage  871,71 euro per kwartaal.

Maximumbijdrage: De maximale kwartaalbijdrage bedraagt  4.995,78 euro.

Inkomensgrens voor vrijstelling: Bij een netto belastbaar jaarinkomen onder  1.881,76 euro zijn er geen sociale bijdragen verschuldigd.

Bijdragepercentage: Bij een inkomen boven  1.881,76 euro geldt een tarief van 20,5% op het gedeelte van het inkomen tot 73.447,52 euro en 14,16% voor het gedeelte tussen 73.447,52 euro en 108.238,40 euro.

Minimumbijdrage: Bij een inkomen boven de vrijstellingsgrens is de minimumbijdrage  96,44 euro per kwartaal.

Maximumbijdrage: De maximale kwartaalbijdrage bedraagt 4.995,78 euro .

Inkomensgrenzen:

Inkomen ≤  8.504,44 euro: Geen sociale bijdragen verschuldigd.

Inkomen tussen 8.504,44 euro en  17.008,88 euro: 20,5% op het gedeelte boven 8.504,44 euro.

Inkomen ≥ 17.008,88 euro: Bijdragen zoals een zelfstandige in hoofdberoep.

Maximumbijdrage: Voor inkomens tussen 8.504,44 euro en 17.008,88 euro is de maximale kwartaalbijdrage  435,85 euro.

Met Pensioen:

Inkomen <  3.763,51 euro: Geen bijdragen verschuldigd.

Inkomen > 3.763,51 euro: 14,7% op het gedeelte tot 73.447,52 euro en 14,16% op het gedeelte tussen 73.447,52 euro en 108.238,40 euro.

Zonder Pensioen:

Inkomen < 3.763,51 euro: Geen bijdragen verschuldigd.

Inkomen > 3.763,51 euro: 20,5% op het gedeelte tot 73.447,52 euro en 14,16% op het gedeelte tussen 73.447,52 euro en 108.238,40 euro.

Minimumbijdrage: Voor gepensioneerden met pensioen is de minimumbijdrage  138,31 euro per kwartaal; zonder pensioen bedraagt deze  192,88 euro per kwartaal.

Maximumbijdrage: De maximale kwartaalbijdrage voor gepensioneerden met pensioen is  3.930,79 euro; zonder pensioen is dit 4.995,78 euro .

Bijdrageberekening: De bijdragen worden berekend op basis van de inkomsten van de zelfstandige partner, vermeerderd met het gedeelte van de inkomsten toegekend aan de meewerkende partner.

Bijdragepercentages en grenzen: Deze zijn vergelijkbaar met die van zelfstandigen in hoofdberoep, afhankelijk van het gezamenlijke inkomen.

Balanstotaal ≤  858.605,72 euro: Jaarlijkse bijdrage van  399,73 euro.

Balanstotaal > 858.605,72 euro: Jaarlijkse bijdrage van  998,47 euro.

Let op: Bovenstaande bedragen zijn exclusief beheerskosten. Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie is het raadzaam de officiële documenten van de Federale Overheidsdienst Sociale Zekerheid te raadplegen.