Van bruto naar netto: ontdek je inkomen als zelfstandige

Brutoloon is het volledige bedrag dat je verdient vóór aftrek van belastingen, sociale bijdragen en andere kosten.

Je brutoloon kan je ook omzet noemen, ofwel alle inkomsten die jij ontvangt uit jouw onderneming. Wanneer je van de omzet jouw beroepskosten, sociale bijdragen, je belastingen en het loon die je als bedrijfsleider ontvangt aftrekt, kom je aan jouw nettoloon.

Het nettoloon is wat je uiteindelijk ontvangt na deze aftrekkingen.

Wat je netto overhoudt, hangt af van verschillende factoren zoals jouw ondernemingsvorm, jouw beroepskosten en jouw inkomen. Een richtlijn? Van €100 bruto inkomen hou je gemiddeld 50-60% netto over, afhankelijk van je aftrekposten en belastingen.

Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je financiën. Dit betekent dat je zelf je kosten, sociale bijdragen en belastingen moet regelen.

Om jouw netto loon als zelfstandige te berekenen neem je jouw bruto inkomsten en verminder je deze met een aantal aftrekposten.

Je bruto-inkomsten worden verminderd met:

• Beroepskosten: Bijvoorbeeld huur, energie, verzekeringen en jouw wagen of transportkosten. Hoe meer kosten je inbrengt, hoe minder belastingen je zult betalen.

Ook de premies van je verzekeringen vallen onder beroepskosten. Premies voor het pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) of je verzekering voor gewaarborgd inkomen kan je belastbare inkomen verlagen.

Daarnaast mag je ook de kosten van jouw boekhouder volledig aftrekken.

Je kan niet alles zomaar inbrengen. Sommige beroepskosten kunnen volledig afgetrokken worden, sommige maar gedeeltelijk. Jouw beroepskosten moeten bovendien ook worden aanvaard door de fiscus. Deze kosten kunnen worden verworpen of slechts gedeeltelijk aanvaard. Overleg steeds met je boekhouder.

• Sociale bijdragen: Elk kwartaal betaal je 20,5% sociale bijdragen op je netto belastbaar inkomen. Daarbovenop betaal je ook beheerskosten aan je sociaal verzekeringsfonds. Bij Acerta bedraagt dit 3,05%, dit is het laagste tarief in de markt. Als vennootschap betaal je daarnaast ook nog ieder jaar een vennootschapsbijdrage.
• Loon bedrijfsleider: Als zaakvoerder, bestuurder of werkende vennoot van een vennootschap krijg je een bedrijfsleider loon of bezoldiging. Dit kan je aftrekken van de omzet van de vennootschap.
• Belastingen: Afhankelijk van je inkomen en situatie. In een eenmanszaak betaal je bijvoorbeeld personenbelastingen. Binnen een vennootschap wordt je loon belast in de personenbelasting, zoals bij een eenmanszaak, maar de rest van je winst valt onder de vennootschapsbelasting, aan een voordeliger tarief.
  • BTW of belasting over de toegevoegde waarde. Ben je btw-plichtig? Dan reken je jouw klanten btw aan en stort je die later door naar de overheid. 21%, 12% of 6% van het bruto-bedrag. De btw die je ontvangt van je klanten, moet je dus weer afgeven. (De btw van wat je inbrengt, daarentegen, kan je recupereren.)
  • Trimestriële voorafbetalingen: Dit zijn voorafbetalingen aan de fiscus waarmee je belastingvermeerdering vermijdt. Zeer aan te raden, dus!
  • Aanvullende belastingen zoals de gemeente- en provinciebelastingen en milieuheffingen
  • Vennootschapsbelasting. Heb je een vennootschap? Dan betaal je naast je personenbelasting ook vennootschapsbelasting op de winst van je zaak.

Als zelfstandige in België betaal je belastingen op je beroepsinkomsten. De belastingdruk varieert afhankelijk van je ondernemingsvorm: eenmanszaak of vennootschap.

Belastingen eenmanszaak: In een eenmanszaak worden je beroeps- en persoonlijke inkomsten samen belast. Je totale belastbare inkomen wordt berekend door van je bruto-inkomen de sociale bijdragen, beroepskosten en eventuele andere aftrekposten af te trekken. Vervolgens wordt dit inkomen belast volgens progressieve schijven:

• Tot €15.820: 25%
• €15.820 - €27.920: 40%
• €27.920 - €48.320: 45%
• Meer dan €48.320: 50%

Daarnaast is er een belastingvrije som, waarvan de hoogte afhangt van je persoonlijke situatie, zoals burgerlijke staat en aantal kinderen ten laste.

Belastingen vennootschap: Kies je voor een vennootschapsstructuur, zoals een besloten vennootschap (BV), dan wordt de winst van je onderneming belast tegen het vennootschapstarief van 25%. Als bedrijfsleider ontvang je een loon, waarop je personenbelasting betaalt. De vennootschap zelf betaalt vennootschapsbelasting over de winst, na aftrek van kosten en het uitgekeerde loon.

Ook sociale bijdragen zijn een vorm van belastingen. Die zijn wettelijk vastgelegd op 20.5% van je netto belastbaar inkomen.

Je kunt als zelfstandige interessante voordelen hebben in de vorm van aftrekposten zoals het inbrengen van jouw beroepskosten.

Ook kan je aan pensioensparen doen, dat is tot €3.530 fiscaal voordelig in 2025.

Andere aftrekposten zijn bijvoorbeeld de kosten voor kinderopvang. Die bedragen zo’n €16,40 per dag per kind. De belastingvermindering bedraagt 45% van die uitgaven.

Ook interessant zijn enkele belastingverminderingen, zoals de verhoogde aftrek voor startende zelfstandigen en investeringsaftrek.

Eva heeft net haar eigen eenmanszaak gestart als zelfstandig fotografe. Ze werkt aan een uurtarief van 45 euro (excl. btw) en presteert ongeveer 100 uren per maand. Haar jaarlijkse afrekening ziet er als volgt uit:

Gebruik onze Netto Planner voor een gepersonaliseerde berekening.

Eva heeft een vennootschap gestart als zelfstandig fotografe. Ze werkt aan een uurtarief van 45 euro (excl. btw) en presteert ongeveer 100 uren per maand. Haar jaarlijkse afrekening ziet er dan zo uit:

Wil je weten hoe jij je loon als zelfstandige moet bepalen? Jouw ideale loon hangt af van jouw persoonlijke situatie.

Als je eerder in loondienst werkte, heb je waarschijnlijk al een idee van wat je maandelijks wilt verdienen. Dit is een goed startpunt om te berekenen hoeveel je moet factureren.

Begin je meteen met een eigen zaak en heb je nooit in loondienst gewerkt? Dan is het belangrijk om eerst te kijken naar je maandelijkse privékosten. Wat heb je nodig om je levensstijl te onderhouden? Gebruik dit bedrag als basis voor je gemiddelde loonberekening.

Bij een eenmanszaak vloeien de inkomsten van je zaak rechtstreeks naar jou. Dit betekent dat je geen vast loon hoeft uit te keren. Houd er wel rekening mee dat je personenbelasting betaalt op al je inkomsten. Dit kan snel oplopen, vooral als je goed draait.

Werk je met een vennootschap, zoals een BV? Dan kun je jezelf een loon uitkeren als zaakvoerder. Het bedrag bepaal je zelf, maar hoe meer loon je opneemt, hoe hoger je sociale bijdragen en belastingen.

Een goede tip: neem je loon op als kost in je businessplan. Dit helpt je om een realistisch beeld te krijgen van wat je moet factureren of verkopen om financieel gezond te blijven. Veel starters vergeten dit of besteden er te weinig aandacht aan, terwijl het cruciaal is voor je succes.

Om te voorkomen dat je in de hoogste belastingschijf belandt, kun je als zelfstandige in een vennootschap verschillende strategieën toepassen voor loonoptimalisatie. Dit kan via alternatieve manieren van uitbetaling en het maken van zakelijke kosten die je anders privé zou dragen.

Dividenden uitkeren:

Een dividend is een jaarlijkse winstuitkering waarop je doorgaans minder belastingen betaalt dan op een maandelijks loon.

Let op: de vennootschap betaalt wel een roerende voorheffing op het dividend.

Voordelen alle aard:

Zaken zoals een laptop, bedrijfswagen of telefoonabonnement zijn voordelig voor jou en je vennootschap.

Deze worden als beroepskosten ingeboekt en verminderen de belastbare winst.

Onkostenvergoedingen:

Dit zijn kosten die je privé betaalt maar die eigenlijk beroepskosten zijn, zoals parkeerkosten, bureaukosten of reiskosten.

Deze vergoedingen zijn niet belastbaar, mits ze correct onderbouwd zijn. Je betaalt er geen sociale bijdragen op.

Maaltijdcheques:

Als bedrijfsleider kun je maaltijdcheques ontvangen. Deze zijn vrijgesteld van sociale bijdragen en belastingen tot €8 per gewerkte dag.

Voor je vennootschap zijn maaltijdcheques volledig fiscaal aftrekbaar.

Vruchtgebruikconstructies:

Bij de aankoop van een kantoorruimte kun je kiezen voor een gesplitste aankoop, waarbij de vennootschap het gebruiksrecht (vruchtgebruik) heeft en jij persoonlijk de eigenaar bent.

Na afloop van het vruchtgebruik ben jij de volledige eigenaar van het vastgoed.

Let op: de fiscus houdt tegenwoordig strenger toezicht op gesplitste aankopen.

Tantièmes:

Dit zijn winstuitkeringen aan het einde van het boekjaar. Ze worden belast als loon en zijn vergelijkbaar met gewone bezoldigingen.

Verhuur van onroerend goed:

Je kunt een deel van je privéwoning verhuren aan je vennootschap als kantoorruimte. De huurinkomsten worden minder zwaar belast dan gewoon loon.

Uitgestelde inkomsten:

Regelingen zoals een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) of een Individuele Pensioentoezegging (IPT) zijn voordelig. De vennootschap stort een bedrag dat later als pensioen aan jou wordt uitgekeerd.

Door slim gebruik te maken van deze opties kun je je loon fiscaal optimaliseren en meer overhouden van je inkomsten. Overleg altijd met je boekhouder of accountant om de beste strategie te bepalen.

Het bepalen van je tarieven is een van de belangrijkste beslissingen die je als zelfstandige neemt. Het is essentieel dat je prijs zowel realistisch is voor jou als aantrekkelijk voor je klanten.

Verkoop je producten? Dan is er vaak een marktprijs die als richtlijn dient. Overweeg of je eronder of erboven gaat zitten. Als je een duidelijke meerwaarde kunt bieden, zoals betere kwaliteit of unieke kenmerken, kun je een hogere prijs rechtvaardigen.

Voor diensten is het belangrijk om een juiste prijs per uur, dag of project vast te stellen. De keuze hangt af van de aard van je werk, je ervaring en de voorkeuren van je klanten:

Tariefopties:

1. Bepaal je kosten en winstdoelen: Reken uit hoeveel je nodig hebt om winstgevend te zijn.
2. Onderzoek de markt: Bekijk wat anderen in jouw sector vragen.
3. Communiceer je waarde: Laat klanten zien waarom jouw dienst of product de prijs waard is.

Door slim en strategisch je prijzen te bepalen, zorg je voor een stabiele basis voor je onderneming.

Het is belangrijk om je financiën goed op orde te hebben. Een ervaren boekhouder of accountant kan je helpen met belastingoptimalisatie en het beheren van je kosten. Neem de tijd om je onderneming financieel stevig op te bouwen.