À l’aide des réductions groupes-cibles, les pouvoirs publics encouragent les employeurs à embaucher des travailleurs issus de groupes-cibles vulnérables. Dans certains cas, cela vous procure une réduction intéressante sur vos cotisations de sécurité sociale à l’ONSS. Nous vous expliquons dans quelles situations vous y avez droit et ce qui a changé en 2024. 

Une réduction groupe-cible est une réduction ONSS dont un employeur bénéficie lorsqu’il engage un travailleur issu d’un certain groupe-cible. Il s’agit de groupes-cibles vulnérables sur le marché de l’emploi, comme les jeunes travailleurs, les travailleurs âgés, les personnes présentant un handicap à l’emploi et celles qui cherchent un emploi depuis longtemps. Au moyen de la réduction groupe-cible, les autorités souhaitent stimuler l’embauche de ces groupes-cibles vulnérables. 

Le gros avantage pour vous, en tant qu’employeur ? Vous pouvez soumettre à vos travailleurs une proposition salariale attrayante sans vous ruiner à cause des frais liés à l’ONSS. Une réduction considérable des frais salariaux pour l’employeur et un travailleur satisfait : tout le monde y gagne ! 

Les jeunes peu qualifiés sont les jeunes qui, à la fin du trimestre d’entrée en service,  

• ont moins de 25 ans et 

• n’ont pas de diplôme ou de certificat de la sixième année de l’enseignement secondaire. 

Vous trouverez les informations sur le diplôme d’un travailleur dans le portfolio électronique du VDAB. 

En Flandre, la réduction groupe-cible pour les jeunes peu qualifiés a pris fin le 1er juillet 2024. Les réductions en cours peuvent toutefois continuer à être appliquées pendant huit trimestres. Attention : si vous souhaitez bénéficier de cette réduction de huit trimestres, le travailleur ne peut pas avoir été à votre service au cours des quatre trimestres précédant son entrée en service. 

Vous souhaitez former et embaucher un (jeune) travailleur peu expérimenté ? Dans ce cas, un contrat FPI est une bonne idée. 

À Bruxelles, la réduction groupe-cible pour les jeunes a été remplacée par une allocation de travail, versée par Actiris. Le jeune peut obtenir cette allocation de travail s’il a moins de 30 ans, possède tout au plus un diplôme de l’enseignement secondaire inférieur et n’est plus soumis à l’obligation scolaire. L’allocation de travail est déduite du salaire net.  

Au cours des six premiers mois, elle s’élève à environ 350 euros, au cours des douze mois suivants à 800 euros et l’année suivante à nouveau à 350 euros. Il est question d’un jeune présentant un handicap à l’emploi reconnu ? Dans ce cas, l’allocation passe à 700 euros par mois la première année et à 800 euros par mois les deux années suivantes. Le montant est calculé au prorata pour les occupations à temps partiel. 

La réduction groupe-cible pour les travailleurs âgés cesse aussi à partir du 1er juillet 2024, sauf pour les réductions en cours. Celles-ci peuvent encore être appliquées pendant huit trimestres supplémentaires. 

Cliquez ici pour obtenir plus d’informations sur les changements pour les réductions groupes-cibles en 2024. 

En tant qu’employeur, vous ne pouvez prétendre à la réduction groupe-cible que si vous occupez des travailleurs qui ne relèvent pas du champ d’application du Maribel social, à l’exception des services d’aides familiales et seniors. La réduction ONSS ne s’applique pas non plus dans les entreprises de travail adapté ou les ateliers sociaux, ni dans les organismes d’insertion sur mesure. Vous pouvez toutefois avoir recours à d’autres mesures. 

La réduction groupe-cible pour les travailleurs âgés est soumise à des règles différentes en Flandre et à Bruxelles. 

En Flandre, on établit une distinction entre les travailleurs en activité et les nouveaux travailleurs âgés. 

• Les travailleurs en activité sont des travailleurs actifs dans votre entreprise depuis un certain temps. En fonction de leur âge, ils donnent droit à une réduction de 600 à 1500 euros par trimestre d’emploi. Vous pouvez consulter ici les conditions d’âge concrètes. 

• Lorsque vous engagez un nouveau demandeur d’emploi de plus de 58 ans, vous bénéficiez, en tant qu’employeur, d’une réduction groupe-cible égale aux cotisations de base dues pendant les huit premiers trimestres. Après ces huit trimestres, la réduction groupe-cible normale s’applique comme pour les travailleurs âgés en activité. 

Vous souhaitez engager un pensionné ? Découvrez ici comment cela fonctionne. 

Les employeurs bruxellois ont droit à une réduction groupe-cible pour les travailleurs âgés de 57 à 64 ans, à condition de ne pas dépasser le salaire trimestriel de référence. À Bruxelles, la réduction sur la cotisation ONSS s’élève à 1000 euros par trimestre. 

En outre, les travailleurs de 57 ans ou plus (qui n’ont pas encore atteint l’âge légal de la pension) peuvent demander une allocation de travail auprès d’Actiris. 

Vous embauchez un travailleur de plus de 58 ans qui a été inscrit auprès du VDAB comme demandeur d’emploi pendant au moins un jour ? Dans ce cas, vous pouvez encore bénéficier d’une exonération totale des montants de base à la sécurité sociale pendant les deux années suivantes. 

La réduction pour les travailleurs en activité reste également intéressante. Celle-ci s’applique dès que le travailleur que vous occupiez déjà atteint un certain âge. En 2024, cet âge est passé à 61 ans. À partir du trimestre du 61e anniversaire de votre travailleur, vous profitez chaque trimestre d’une réduction ONSS de 600 euros maximum. Les travailleurs de 62 ans procurent même une réduction de 1500 euros par trimestre. 

Les employeurs de l’horeca reçoivent une réduction groupe-cible pour cinq travailleurs fixes et à temps plein (donc pas pour les flexi-jobs) et ce, sans limite dans le temps. Cette réduction groupe-cible s’élève à 800 euros par trimestre si le travailleur a moins de 26 ans. Pour les autres travailleurs, il s’agit de 500 euros par trimestre. 

• Vous pouvez occuper en moyenne maximum 49 travailleurs. 

• Vous utilisez un système de caisse enregistreuse dans tous les établissements ayant une activité horeca en contact avec la clientèle. 

• Vous devez enregistrer l’heure de début et l’heure de fin de leur présence pour tous les travailleurs. 

Vous embauchez quelqu’un pour la première fois, et devenez donc employeur ? Vous avez droit à une réduction groupe-cible pour vos trois premières embauches. 

Besoin d’aide pour établir votre premier contrat de travail ? Nous vous aidons volontiers ! 

• Pour votre premier travailleur, vous bénéficiez d’une réduction de 3100 euros par trimestre depuis le 1er janvier 2024. Cela vaut à durée indéterminée. 

• L’embauche d’un deuxième travailleur entraîne une réduction groupe-cible forfaitaire pendant treize trimestres. Durant les cinq premiers trimestres, la réduction ONSS s’élève à 1550 euros, puis à 1050 euros pendant les quatre trimestres suivants et enfin à 450 euros pendant les quatre trimestres d’après. Attention : la réduction groupe-cible commence durant le trimestre de l’entrée en service. 

• Pour le troisième travailleur, la réduction équivaut à 1050 euros, pendant les neuf premiers trimestres. Ensuite, vous passez à 450 euros pendant quatre trimestres. Ici aussi, la réduction groupe-cible commence durant le trimestre de l’entrée en service. 

Ces montants pour les réductions ONSS s’appliquent depuis le 1er janvier 2024, y compris pour les premiers travailleurs engagés avant le 1er janvier 2024. 

La réduction ONSS pour la quatrième, la cinquième et la sixième embauche a disparu depuis le 1er janvier 2024, mais les anciennes règles restent d’application pour les réductions qui ont débuté avant cette date. 

Vous trouverez un aperçu de tous les changements concernant la réduction groupe-cible premiers engagements ici. 

Vous êtes indépendant et vous souhaitez commencer à engager du personnel ? Découvrez ici tout ce que vous devez savoir ! 

Un employeur qui embauche une personne reconnue en invalidité dans le cadre d’une reprise progressive du travail (autorisée par la mutuelle) peut toucher une prime de reprise du travail de 1000 euros dans certains cas. 

Un processus d’onboarding fluide est essentiel afin d’accueillir votre tout nouveau membre du personnel, de le soutenir pendant cette période d’intégration et de l’impliquer dans votre entreprise. 

Depuis le 1er octobre 2023, la « prime à l’embauche pour les demandeurs d’emploi de longue durée » est remplacée par une réduction des cotisations de sécurité sociale pour « l’embauche de personnes sans expérience professionnelle durable récente ». Cette réduction ne passe plus par une prime unique, mais par une réduction directe des cotisations patronales via la déclaration trimestrielle. Depuis le 1er juillet 2024, les conditions d’âge pour cette réduction groupe-cible ont été supprimées.